Офшорни застрахователни филиали и презастрахователни PDF Print E-mail
Предполага се, че преди да вземете решение да сформирате застрахователен филиал или презастрахователна компания в Невис, лицето или организацията, участващи в начинанието, са проучили приложимостта на корпоративна програма за здравно, имуществено и/или срещу нещастни случаи застраховане. Предполага се, че преди да вземете решение да сформирате застрахователен филиал или презастрахователна компания в Невис, лицето или организацията, участващи в начинанието, са проучили приложимостта на вътершнокорпоративна програма за здравно, имуществено и/или срещу нещастни случаи застраховане.
Трябва да бъдат обмислени следните характеристики на клоновете:
-    необходимостта от членове;
-    обслужване на първоначална капитализация;
-    реалистични предвиждания за загубите и ценообразуването;
-    дългосрочен ангажимент към участниците; и
-    дългосрочен ангажимент за обвързаност към програмата на вътрешнокорпоративно лидерство.
След като вече сте решили да продължите със сформирането на компанията, трябва да потърсите професионален данъчен съвет. Формирането на офшорен застрахователен филиал или презастрахователна компания носи определени данъчни усложнения. След това трябва да бъде изготвен бизнес план за функционирането на застрахователния филиал или презастрахователната компания. Този тип компании имат значителни разходи, включително такива за формиране, ежегоден мениджмънт, регистраторски такси и презастраховане. Трябва да се има предвид, че ръководенето на застрахователен филиал или презастрахователна агенция е реален бизнес. В бизнес плана трябва да е посочено дали ще е необходим първичен (основен) застраховател или ще се извършва директно застраховане, както и дали е бил осигурен бизнес партньор преди формирането на застрахователния филиал или презастрахователна компания.
На този етап вече има готовност за сформиране на застрахователен филиал или презастрахователна компания. Всяка молба за създаването на такава компания в Невис трябва да бъде придружена от стабилен бизнес план. Те трябва да бъдат адресирани до министъра на финансите или съответния Регулаторен орган. Бизнес планът трябва да съдържа следната информация:
-    какъв тип застрахователен филиал или презастраховател ще бъде сформиран;
-    какви рискове ще покрива;
-    кои са директорите и застрахователните мениджъри;
-    основното място на бизнеса в Невис ли ще бъде;
-    ще има ли местен мениджър в Невис и ако да – кой;
-    професионалните квалификации на директорите и мениджърите;
-    кой е презастрахователят на застрахователния филиал (ако има такъв);
-    данни за първичния застраховател, ако има такъв; или пряко застраховане;
-    актюери и одитори;
-    прогнозните брутни премии за първите три години;
-    застрахователният филиал или презастрахователят ще плащат 2% годишен данък върху брутните премии;
-    режимът срещу пране на пари, който ще бъде наложен в застрахователния филиал или презастрахователя.

Формиране
Според законодателството на Невис всяка застрахователна компания трябва да бъде сформирана в съответствие с разпоредбите на Невиската Наредба за бизнес корпорации (NBCO) от 1984 г. Трябва да бъде извършено проучване и запазване на наименованието.
След сформирането се подава заявление до Регистъра за одобрение за функциониране като застрахователен филиал или презастраховател. Заявлението следва да е придружено от съответните лицензни такси.
Таксите за лицензиране на застрахователен филиал са:
-    Клас A – едноличен застрахователен филиал – US$1000.00
-    Клас B – застрахователен филиал с под 5-има собственици – US$2000.00
-    Клас C – застрахователен филиал с 5-има или повече собственици – US$5000.00

Регистраторът подава заявлението към Регулатора (част от Комисията по финансови услуги на Федерация Св. Кристофър и Невис), който препоръчва одобряването или отхвърлянето му. Кандидатът трябва да отговаря на капиталови изисквания както за застрахователен филиал, така и за презастрахователна компания, както следва:
-    едноличен застрахователен филиал или презастраховател – EC$27 000.00
-    застрахователен филиал или презастраховател с под 5-има собственици – EC$54 000.00
-    застрахователен филиал или презастраховател с 5-има или повече собственици – EC$135 000.00
Внесеният капитал може да бъде депозиран в Bank of Nevis International Limited.
В регистъра трябва да бъдат подадени Клаузите и Меморандум за асоцииране, след което се дава лицензът.
ННБК от 1984 г. позволява да се издават нерегистрирани носещи дивиденти акции, но регистрираният агент (формация) трябва да съхранява в офиса си списък на собствениците-бенефициенти на тези акции, който подлежи на проверка от Регулатора. Трябва да има минимум двама директори – физически лица с необходимата квалификация за директори. Може да бъде нает професионален застрахователен мениджър (корпорация), който да не е гражданин на Невис, при условие, че разполага с регистриран агент (застраховане) с адекватни познания и опит в застрахователния сектор. Мениджърът не може да бъде акционер или да има каквито и да било преки или непреки интереси в застрахователния филиал или презастрахователя.
След това застрахователният филиал или презастрахователят може да започне да функционира от адреса на управлението си или от основното си място на дейност. Ако то е извън Невис, трябва да бъде дадено одобрение от Регистъра.
Застрахователните филиали от Невис могат да впишат до 50% несвързана дейност, при условие, че Регистърът одобри това в писмен вид Застрахователният филиал или презастраховател могат да инвестират без всякакви ограничения, при условие, че Регистърът одобри инвестициите. Застрахователният филиал или презастрахователят трябва да подържат капиталовата си адекватност по всяко време и да уведомят Регистъра, ако това им е невъзможно.
Застрахователните филиали и презастрахователните компании в Невис трябва да спазват Разпоредбата срещу пране на пари и Упътващите бележки съгласно Закона за борба с престъпността от 2000 г. Застрахователният филиал или презастрахователят трябва да установят режим на съгласуваност. Той включва и регистриране на методология за установяване на самоличността на участниците във вътершнокорпоративните застрахователни или презастрахователни дейности, създаване на текущи процедури за удостоверяване и запазване на данните, възприемане на вътрешен контрол и комуникационни протоколи, обучение за текущи и бъдещи служители, осигуряване на опреснителни курсове за бъдещо обучение, и определяне на достатъчно високопоставен служител, който да надзирава и да носи отговорност за насочените срещу прането на пари дейности на застрахователния филиал.
Застрахователният филиал или презастрахователят трябва да подновява лиценза си ежегодно и да плаща данък върху премиите в размер на 2% от брутните премии. Дъщерният застраховател или презастрахователят трябва също да подържа адекватни капиталови резерви. Финансовите отчети, изготвяни съгласно правилата на Международните счетоводни стандарти, трябва да се попълват ежегодно.
Има правомощия и от него се изисква да провежда дю-дилиджънс одити, за да гарантира, че застрахователният филиал или презастрахователят се съобразяват с Наредбите срещу прането на пари и Упътващите бележки. Той има право да проверява всякакви документи. Освен това, когато основното място на дейност е извън Невис, Регулаторът може да изпълни своите функции чрез регулаторните органи на други юрисдикции. Това е възможно благодарение на Регламентите за обмен на информация съгласно Закона за възлагане на финансови услуги от 2000 г.