Застрахователни компании Застрахователни компании
Застрахователните компании от офшорен тип, заедно с офшорните банки и тръстови компании, са сред най-съвременните инструменти в областта на данъчното планиране и данъчната оптимизация. Подобно на офшорните банки, застрахователните компании, сформирани под офшорна юрисдикция, също се радват на либералната среда на офшорната система и законодателство.
Съществуват няколко типа офшорни застрахователни лицензи – от пълен международен лиценз, през редица ограничени лицензи, до лиценз за допълнително застраховане или застрахователно дружество, както и лицензи за застрахователен брокер. Всяка юрисдикция спазва собствени закони и класове за индивидуални лицензи, които често предлагат някои от описаните по-долу форми на лицензи.
- Генерален неограничен офшорен лиценз
Това е пълен международен офшорен застрахователен лиценз, който обикновено не съдържа никакви ограничения за дейностите, което означава, че на базата на този лиценз е възможно да се застрахова, гарантират застраховки и презастрахова без ограничения, включително да се предоставят полици за застраховка Живот или полици на други застрахователни компании под офшорни или неофшорни юрисдикции.
- Ограничен офшорен лиценз
Обикновено това е пълен международен застрахователен лиценз, който обаче е със специфични ограничения, като например горна граница за максималното количество застрахователни полици, неиздаване на животозастрахователни полици, ограничения за валутен обмен, и т.н.
- Ограничен вътрешнокорпоративен лиценз
Ограниченият вътрешен лиценз е лиценз, който дава право на държателите си да предоставят застрахователни услуги изключително и само на физически или юридически лица, които са основен обект на този лиценз или на дружеството собственик на застрахователната компания. Този тип застрахователни фирми се използват интензивно от международни холдинги, банки, застрахователни компании или фонове за данъчна оптимизация. Най-често тази застрахователни компании са със седалище на Бермудските острови, където в момента са регистрирани около 3000 вътрешнокорпоративни застрахователни филиала, които администрират застрахователни полици на стойност няколко милиарда долара.
- Презастрахователен лиценз
Това е компания, която самостоятелно не може да застрахова, а може само да приема застрахователни полици и в последствие да ги гарантира в друга търговска неофшорна или офшорна застрахователна компания, често на цени на едро. Родната страна на презастрахователните компании е карибският остров Невис, където можете да получите презастрахователна компания на цена около USD 2000. Презастрахователните компании са отличен инструмент за данъчно планиране, проектирани де факто за всякакъв вид търговски, консултантски или инвестиционни компании.
Друго разклонение може да бъде сформирано от лицензирани застрахователи, брокери или попечители, които могат да получат лицензи за международна офшорна дейност в редица офшорни юрисдикции при сравнително изгодни условия.
Основна част от застрахователните компании от офшорен тип, подобно на обикновените търговски офшорни компании, не са обект на облагане на печалбите с данъци, но често пъти плащат само определен вид еднократна обща такса или съответни лицензни такси.
Тези такси са важен аспект при взимането на решение за обхвата на лиценза или неговата отмяна от страна на властите.
Основните характеристики на офшорните застрахователни лицензи могат да бъдат определени както следва:
- Слаба намеса от страна на властите и институциите
- По-ниски изисквания за капитал, отколкото при други юрисдикции
- В областта на данъците, те често са освободени от всички видове преки данъци
- Данъкът върху печалбата е заменен от данъци под формата на фиксирани суми
- Ниски такси за учредяване
- Ниски лицензни такси
- Либерални изисквания, свързани с дейността на застрахователната компания
- Офшорните застрахователни компании в повечето случаи не са обект на валутни ограничения
- Лицензите са лесно достъпни в редица офшорни юрисдикции
- В някои държави няма изисквания за поддържане на капиталова адекватност
- Възможности за сключване на всички видове застрахователни полици, включително животозастраховане
Офшорните застрахователни компании могат да се използват за два основни типа дейности:
- Същинско застраховане, гарантиране, презастраховане, или други сходни дейности
- Дейности за целите на данъчното планиране
Използване на офшорна застрахователна компания за застрахователни дейности
Много офшорни застрахователни компании предоставят на клиентите си услуги, които могат да включват разнообразни типове застрахователно покритие при висок риск – например срещу небрежност или злоупотреба от страна на официален орган на властта, корпоративна отговорност, срещу възможна стачка, както и други рискове, които биха били много скъпи, ако бъдат договорени с обикновени неофшорни застрахователни компании. Способността да се печели от предоставянето на тези услуги зависи до значителна степен от конкурентността на пазара и от цената на застрахователната полица, закупувана от стандартни доставчици и под офшорна юрисдикция.
Наистина дейностите от застрахователния бизнес станаха силно печеливша област за много частни международни офшорни застрахователни компании, и не е изключение офшорен клон на даден застраховател да е по-печеливш от компанията-майка в неофшорна зона. Тъй като в много случаи неофшорните застрахователи начисляват невероятно високи премии, или изобщо отказват да сключат застраховка, клиентите, изложени на висок риск, нямат никакъв друг избор, освен да се свържат с офшорни институции, които с радост отговарят на изискванията им, при това често с отстъпка. Някои от тях просто се свързват с известните чуждестранни застрахователни компании, които желаят да поемат покритието на рисковете при по-приемливи премии от неофшорните застрахователни компании. Други, предимно професионални групи, холдинги или лица с общи рискове, показват тенденция да учредяват застрахователни пулове за сътрудничество, работещи или в офшорни зони или в щати като Вермонт или Колорадо (САЩ), които имат по-толерантни застрахователни регулаторни мерки, и които в замяна предоставят застраховки на всички членове на заинтересованата група.
Използване на офшорна застрахователна компания за целите на данъчното планиране
Една офшорна застрахователна компания може да помогне на международната застрахователна общност не само в областта на данъчното планиране и защитата на активи, но също и за подобряването на имиджа и умножаването на клиентелата на групата или холдинга, които така могат да обявят собственост върху застрахователна компания и силните й капитали.
Кой може да използва застрахователна компания за целите на данъчното планиране?
Може да се кажа почти всеки, чиято бизнес дейност е от такова естество, че юридическото лице да може да се използва. Собствеността върху офшорна компания носи няколко основни преимущества. Първото е простият факт, че тази компания осигурява определен тип застраховка като цяло. Консервативните застрахователи продължават да считат много компании и транзакции за твърде рискови и просто отказват да предоставят стандартна застраховка, а ако някой успее да ги убеди да изготвят оферта за застрахователна полица, изискват толкова рестриктивни условия, че е почти невъзможно тя да бъде сключена. По тази причина дадена компания, която трябва да сключи неконвенционална застраховка преди да стартира нов проект може да изпадне в ситуацията да трябва да изостави плановете си заради невъзможността да намери застрахователно или презастрахователно покритие. Но застрахователна полица, предоставена от International Captive Insurance Company, за която е възможно лесно да намери пари за презастраховане от конвенционален застраховател, може да разреши такива проблеми за много фирми. В сравнение с разходите за покритието, предлагано от националните застрахователи, нивата на премиите в международни институция вероятно ще бъдат много по-ниски.
Второ, застраховането при международна застрахователна институция носи и данъчни преимущества, защото разходите, начислявани от застрахователна компания, формирана по този начин, могат да бъдат включени в данъчната основа на съответната фирма. С други думи, това означава, че всички сключена застрахователни договори и полици, за които застрахователната компания логично изисква възнаграждение, могат да намалят данъчната основа на компаниятта-майка на инвеститора във фактурна стойност.
Офшорните застрахователни компании могат да сключват полици за:
- Рискове, свързани с чуждестранни дейности
- Износ, внос и всякакви чуждестранни дейности
- Застраховка на физически лица в чужди държави (например при командировки)
- Застраховка срещу загуби и бизнес рискове
- Рискове, свързани със заеми, гаранции, покупка на ценни книжа
- Рискове, свързани с професионална отговорност
За квалифицираните си клиенти ние учредяваме застрахователни компании под следните юрисдикции:
Кипър, Остров Ман, Бахамите, Каймановите острови, Тюркс и Коикос, Ангуила, Антигуа, Св. Винсент, Гренада, Британските Вирджински острови, Сент Китс, Монсерат, Св. Лучиа, Доминика, Невис, Американски Вирджински острови, Науру, Гибралтар, САЩ, Вануату, Островите Кук, Самоа, Бермуда, Джърси, и много други.
Офшорните застрахователни компании са уникален и един от най-съвременните инструменти на офшорните стратегии. Приложението им достига от осигуряването на същински застрахователни компании за широката общественост до фамилни застрахователни услуги за оптимизиране на данъчното бреме на много богати личности или до услуги за активно управление на паричните потоци в международни фирми. |
|
